• Derechos del contribuyente

- Derechos del Artículo 34 de la Ley General Tributaria

- Consejo para la defensa del contribuyente

- Interpretación de la norma tributaria

• Conceptos tributarios

- Hecho imponible: sujeción y no sujeción

- Exenciones

- Sujeto pasivo

- Base imponible

- Reducciones

- Base liquidable

- Tipo impositivo

- Cuota íntegra

- Deducciones y bonificaciones

- Pagos a cuenta

- Cuota diferencial

- Prescripción

- Caducidad

- Infracciones, sanciones y recargos

• Declaraciones tributarias

- Autoliquidaciones

- Declaraciones sustitutivas

- Declaraciones complementarias

- Declaraciones rectificativas

- Declaraciones informativas

• Procedimientos tributarios

- Verificación de datos

- Comprobación limitada

- Comprobación de valores

- Inspección

- Recaudación

• Recursos y Reclamaciones

- Alegaciones

- Recurso de reposición

- Reclamación económico-administrativa

- Recursos especiales

• Conceptos generales

• El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.

• Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.

• El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias

• Aumentos y disminuciones en la base imponible.

• Amortizaciones. Métodos y ajustes.

• Compensación de bases imponibles.

• La liquidación y resultado del impuesto.

• Definición y ámbito de aplicación.

• Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)

• Entregas de bienes y prestaciones de servicios.

• Los tipos de gravamen.

• Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.

• Modelos tributarios de IVA.

• Adquisición intracomunitaria de bienes.

• Las importaciones de bienes.

• Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.

• El IVA en las operaciones inmobiliarias.

• La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.

• El REDEME.

• El SII (Suministro inmediato de información)

• La regla de prorrata

• La residencia en España a efectos de IRPF.

• Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas

• Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.

• Los rendimientos del capital mobiliario.

• Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.

• Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas

• Ganancias y pérdidas patrimoniales.

• Tipos de retenciones.

• Plataforma de prácticas “Renta web open”