• Descripción de la legislación vigente sobre Seguridad Social.

- Del Instituto de Previsión Social a la creación del sistema de Seguridad Social en 1963: breve recorrido histórico.

- Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social.

• Identificación de los elementos propios del alta en el sistema de Seguridad Social: régimen general

- Cotización: concepto y sujetos obligados

- Conceptos por los que se contribuye en el sistema de Seguridad Social

- Número de cotización del trabajador y la empresa: elementos de alta en el sistema.

- Alta en la Seguridad Social: momento en el que debe realizarse.

- Encuadre de la persona trabajadora en el sistema de cotización según su grupo y categoría profesional.

- Variación de datos de los trabajadores en el régimen general.

- Baja de la persona trabajadora: cuándo debe realizarse.

• Descripción de los elementos de la nómina a efectos de cotización

- El salario base

- Base de cotización por contingencias comunes

- Base de cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

• Análisis de situaciones excepcionales

- Incidencias en la cotización

- Cotización en períodos de suspensión de contrato

- Situaciones en las que entra en juego el Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

- Bonificación de las cuotas: concepto y supuestos

• Clasificación de los tipos de cotización

- Contrato a tiempo completo

- Contrato a tiempo parcial

- Contrato de formación y aprendizaje

• Descripción del período recaudatorio de la Seguridad Social

- Sección 3.ª Liquidación y recaudación de las cuotas y demás recursos del sistema

- Concepto y objeto del objeto recaudatorio

- La Tesorería General de la Seguridad Social: competencias

- El procedimiento de recaudación en período voluntario: plazos, lugar y forma.

• Análisis de la vía ejecutiva en la recaudación

- Concepto y consecuencias jurídicas del impago de las cotizaciones

- Recargos e intereses • responsables solidarios y subsidiarios en el pago

- Retrasos, moratorias y prescripciones

- Recaudación de la deuda de expedientes por parte de Tesorería

- Liquidación de la deuda por parte de Inspección de Trabajo y Tesorería

General de la Seguridad Social

- La providencia de apremio: contenido

- La ejecución forzosa y sus garantías

- Embargo de bienes de la empresa por impago a la Seguridad Social

• Análisis de la fiscalidad del salario y las retribuciones percibidas por el trabajador

- La fiscalidad de la nómina y sus especialidades

- La fiscalidad en las indemnizaciones.

- La retribución y la retribución variable

- Clasificación de los diferentes tipos de fiscalidad:

- Percepciones salariales

- Percepciones no salariales: el pago en especies

- Fiscalidad de los bonos sociales. Ejemplos: cheque restaurante y cheque guardería.

- Indemnizaciones derivadas del contrato de trabajo

- Retrasos en el pago de la nómina

- Fiscalidad de avances salariales y préstamos, primas.

- Fiscalidad en las aportaciones al sistema de previsión social.

• Descripción del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

- Concepto y características

- La retención en la nómina según las circunstancias personales del trabajador: el modelo 148.

- Retenciones e ingresos a cuenta.

- La declaración anual del IRPF y la declaración de ingresos y retenciones por parte de la empresa

• Análisis de ejemplos prácticos

- La retención del IRPF en una nómina

- La declaración del IRPF por una persona trabajadora por cuenta ajena

• Definición del Régimen de Trabajadores Autónomos.

- Campo de aplicación y sujetos obligados

- Adscripción de empresarios y administradores del Consejo de Administración.

- Afiliación, altas y bajas.

- Cotizaciones en la Seguridad Social

- Bases y tipos de cotización

• Descripción de la protección por cese de actividad

- Objeto de la protección

- Acción protectora

- Requisitos por el nacimiento de la acción protectora

- Acreditación de la situación de cese de actividad

- Durada y cuantía de la protección

- Suspensión y extinción de la prestación

- Recaudación en período voluntario

- La vía ejecutoria en los trabajadores autónomos

• Resumen de las situaciones especiales de los trabajadores autónomos

- Prestación por maternidad/paternidad

- Incapacidad temporal

- Incompatibilidades

• Descripción del régimen financiero de los trabajadores autónomos

- Retención en IRPF

- Declaración del IRPF

• Resumen del régimen especial de los trabajadores del hogar

- Real Decreto-ley 29/2012, de 28 de diciembre, de mejora de gestión y protección social en el Sistema especial para Empleados de Hogar y otras medidas de carácter económico y social.

- Sujetos obligados al alta del trabajador

- Bases especiales de cotización

- Situación de incapacidad temporal, maternidad.